作为商业银行的管理者和业务发展，您具备基本的财务管理知识与技能吗?您能透过看似枯燥的财务报表识别潜在的银行经营风险吗?您能够依据成本和效益的数字变化，找出潜在规律，提出有价值的改进建议吗?你也许需要对项目做预算以及要对经济效益成果负责,此时,您若对银行财务有一个综合的认识则会有益于更好地控制发展规模，有效地避免业务利润的损失，从而达到财务考核绩效指标。所以,为了帮助你的业务工作，您应该对财务工具、目标及功能有一个全面而必要的了解。

课程大纲：

1. 商业银行的财务与会计

职能

依据

时间

影响

2. 会计数据是有前提的

信息标准

核算前提

确认原则

计量原则

3. 商业银行财务管理的意义

利润还是价值

银企财务的区别

表内和表外业务的意义

商业银行账务的特点

4. 商业银行财务的油盐酱醋

4.1 商业银行的资产

实力还是赚钱

不良资产处置对比

资产的收益性和风险性

适度的现金资产

4.2 商业银行的固定资产

加速折旧有规矩

固定资产结构分析

固定资产增减变化分析

固定资产利用效果分析

4.3 商业银行的负债

商业银行的负债和一般企业不同

负债和资金

负债和规模

存款变动对商业银行的影响

银行借入款的操作依据

4.4 商业银行的所有者权益

来源和特点

不同形式下的不同作用

巴塞尔协议资本和实际应用

我国商业银行的核心资本和附属资本

5. 商业银行的经营资本分析

外来资本和自由资本

加权平均资本成本

边际成本下的筹资突破点

最佳资本需要量

表内和表外业务下的资本充足度

商业银行融资需求预测

6. 银行资产负债表的分析

6.1 资产负债结构下的财务风险

资产和负债的流动性

银行流动性需求和供给计划和预测

流动性危机特点

资产负债利率敏感性缺口分析

6.2 资产负债流动性管理

备付金比率

资产流动性比率

流动比率

存贷款比率

中长期贷款比率

6.3 资产安全性管理

资本充足率

风险权重资产比率

固定资本比率

不良贷款比率

损失贷款抵补率

加权不良贷款与核心资本加准备金比率

盈利资产比率

6.4 资产负债表分析案例

7. 商业银行收入

收入的确认通则

银行收入的组成和确认特点

影响贷款利息收入因素分析

贷款利息的收息率

银行收入分析表案例

8. 商业银行的费用

费用和支出别混淆

商业银行的支出和损失举例

商业银行营业支出

商业银行营业支出-利息分析表案例

银行营业费用和分析表案例

9. 商业银行的收益分析和利润分配

利润的质量和发展

银行损益变动和同业比较案例

商业银行业务毛利率和净利率

商业银行资产管理效率

商业银行经营绩效

10. 商业银行资本收益率分析案例

收息资产

利息支出

非利息支出

资本乘数

税收

11. 商业银行现金流

11.1 商业银行现金流内在含义

资产负债，利润和现金流的关系

一个运转正常的商业银行的现金流程应当是怎样的?

商业银行现金流的预测

11.2 现金流量流动性分析

流动负债现金比率

负债现金比率

11.3 财务弹性分析

现金充分性比率

股利保障倍数

11.4 经营指数分析

11.5 商业现金流案例分析

12. 商业银行网点的投资决策

网点投资规模决策

网点固定资产投资决策

13.商业银行应用成本，业务和利润的模型

商业银行的成本，业务和利润模型说明

变动成本率和保本点

经营管理者预测、规划利润

14.安全边际和盈亏平衡

14.1 商业银行的安全边际率

14.2 盈亏平衡点的敏感因素

固定成本与盈亏平衡点

综合收益率与盈亏平衡点

单位变动成本与盈亏平衡点

贷款利息率

存款资金成本率

15. 商业银行预算

全面预算和管理的内在功能分析

重要基础是什么

正确思维是什么

如何确定合理目标

预算编制方法注意点(固定/增量/滚动/定期/零基/弹性)

预算目标导向

预算的财务流程

【商业银行非财务经理的财务管理】咨询电话：18612932723(同微信)　高老师