培训大纲

一、 2019年社保改嫁税务后，企业如何应对

1.社保改嫁税务后，对企业有哪些影响?

2.税务征收社保，如何影响企业招聘?

3.员工可否放弃缴纳社会保险?

4.可否协商不缴纳社会保险，将社保费用以补贴形式发放?

5.协商不缴社保后，员工能否反悔索要经济补偿?

6.缴纳的社会保险险种不全，可否要求单位支付经济补偿?

7.如何确定社会保险缴费基数?

8.低于社会保险缴费基数申报，劳动者可否要求支付经济补偿?

9.低于社保缴费基数缴纳工伤保险，是否由单位承担赔偿责任?

10.试用期应否缴纳社会保险?(参观考察上汽大通南京灯塔工厂)

11.离职当月是否仍需缴纳社会保险?

12.如何处理社会保险争议问题?

13.如何应对员工要求补缴社保?

14.社保补贴可否折抵单位应缴的社保?

15.可否要求员工承担滞纳金、利息?

16.违反社会保险规定，企业将面临哪些法律责任和惩戒措施?

17.企业从哪些方面可以降低用工成本?

18.如何合规降低社保基数?

19.如何设计工资结构，提升员工福利待遇?

20.全国人大新修订的个税法，个税改革对人力资源管理的影响有哪些?如何应对?

21.如何实现个税筹划?

宝钢参观、凯迪拉克考察公开课，请参阅：//www.daimato.com/newsshow/747.html

二、 近期国家个税修订案明确，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用60000元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额实操解读。

三、 最高人民法院《关于审理劳动争议案件适用法律若干问题》的司法解释

四、 工资支付一般规则

(一)工资的含义

1.工资的定义及类型

2.与工资相关概念的界定(基本工资、应得工资、实发工资、社会平均工资等)

3.工资总额的组成;

4.社会保险、报销费用等能否认定属于工资

5.最低工资的含义以及最低工资的构成，是否包含五险一金?

(二)工资的支付

1、工资的支付时间与周期(全日制与非全日制)

2、工资的支付方式

3、工资支付表的制作要求与保存期限

4、工资清单的内容与签收要求

5、如何适用21.75和20.83?

6、员工出勤不足一个月，工资如何计算?

7、哪些情况下被认定为视同提供劳动时间，单位应当支付工资?

8、未足额支付工资，能否直接诉请单位支付加付赔偿金?

(三)工资的确定

1、劳动合同中如何约定工资标准

2、集体合同如何确定工资标准

3、劳动合同与集体合同/规章制度不一致时，如何确定工资标准?

4、未签劳动合同，如何确认工资标准?

5、offer与劳动合同不一致，如何确认工资标准?

6、劳动合同无效，如何确定工资标准?

7、试用期工资标准如何确定?违法约定试用期，如何支付赔偿金?

8、如何设计工资结构，降低工资支付成本?

五、各类工时制度与加班工资的支付

(一)标准工时制度

1、标准工时制下，工作时间如何安排?

2、每周工作六天，每天工作6.5小时，是否需要支付加班工资?

3、标准工时制下，如何支付加班工资?

4、法定节假日和延时工作能否以补休方式代替加班工资支付?

5、员工能否不补休而要求支付加班费?

6、部分公民放假的节假日安排工作，是否需要支付加班工资?

7、出差路途期间在周末，是否需要支付加班工资?

8、值班是否需要支付加班工资?如何区分加班和值班?

9、加班超时，承担何种法律责任?

(二)综合工时制

1、何种岗位适用综合工时制?

2、综合工时制下如何支付加班工资?

3、综合工时制员工请病假期间是否计入总工时?将病休时间另行安排工作，是否支付加班工资?

4、不定时工作制

5、何种岗位适用不定时工作制?

6、实行不定时工作制，法定节假日工作是否有加班工资?

7、实行不定时工作制的员工作息制度与标准工时制员工相同，是否需支付加班工资?

8、实行不定时工作制未经审批，是否需支付加班工资?

9、加班工资的管控

10、延时工作的限制

11、如何有效控制加班?

12、如何约定加班工资，以降低加班成本?

13、加班工资的举证及司法操作

14、加班工资的举证规则

15、加班工资的诉讼时效

16、如何利用考勤记录与工资支付记录降低支付加班工资风险?

17、如何有效降低加班工资争议的法律风险?

六、各类假期工资支付及风险管控

(一)病假工资

1.如何认定病假?

2.病假工资的支付标准

3.医疗期满后仍不能上班，是否需支付病假工资?

4.员工病假不实，能否要求返还虚假病假期间的工资?

5.如何设计病假工资，以应对员工“泡病假”?

6.休假期间员工承担个人部分社保后，工资低于法定标准如何处理?

(二)婚、丧假工资

1. 婚假如何计算?

2. 婚假期间工资支付标准

3. 丧假期间工资支付标准

(三)探亲假工资

探亲假工资支付标准

(四)事假

事假工资如何发放?

(五)年休假

1.年休假如何计算?

2.未休年休假工资如何计算?

3.年休假争议的诉讼时效

4.如何降低支付未休年休假工资的法律风险?

(六)产假、哺乳期与护理假

1.产假如何计算?

2.计划生育手术假如何休?工资如何支付?

3.女职工享有生育津贴，产假期间是否仍需发放工资?

4.生育津贴和产假工资出现差额，如何处理?

5.违反计划生育政策生育，产假期间工资如何支付?

6.未安排哺乳时间，是否需支付加班工资?

7.护理假如何计算?工资如何支付?

(七)停工留薪期工资

1.停工留薪期工资如何支付?

2.超过停工留薪期，员工仍不能上班，如何支付工资?

七、特殊情况下的工资支付

(一)停工、停产

1.停工、停产期间工资如何支付?

2.女职工产假期间遇上停工，如何支付产假工资?

(二)高温津贴

1.高温津贴如何支付?

2.高温津贴是否需要扣缴个人所得税?

(三)工伤待遇

1.伤残津贴如何计算?

2.一次性伤残补助金、工伤医疗补助金、伤残就业补助金如何计算及支付?

八、绩效奖金、年终奖支付及风险管控

1.奖金的法律性质

2.年终奖与13薪的区别与适用规则;

3.未约定奖金发放条件，奖金如何发放?

4.新入职员工不满一年不享受年终奖的规定是否有效?

5.员工年终奖发放日前离职不享受年终奖的规定是否有效?

6.在年终奖发放前员工被解雇，能否享受年终奖?

7.员工主张年终奖的举证责任;

8.年终奖如何计税?

9.如何设计奖金发放门槛，降低奖金支付风险?

九、调薪与工资扣减的风险管控

1.什么情况下可以调薪?如何把握调薪的合理性?

2.如何控制调薪的法律风险?

3.正常扣减工资与克扣工资的认定与风险防范;

4.迟到一次罚款50元的规定是否有效?

5.员工不提前通知及离职，公司能否扣除一个月工资作为赔偿?

6.如何设计扣减工资的条款?

7.拖欠工资与克扣工资的仲裁时效

十、二倍工资问题

(一)二倍工资适用情形

1.未签书面劳动合同

2.未签订无固定期限劳动合同

(二)二倍工资的计算及司法实践

1.二倍工资如何计算?年终奖是否计入二倍工资?

2.二倍工资的仲裁时效如何计算?

十一、劳动合同解除/终止与工资及相关款项的支付

(一)劳动合同解除/终止

1.如何认定未及时足额支付劳动报酬?

2.劳动合同违法解除至恢复履行劳动合同期间，员工损失如何支付?

3.代通知金如何计算?

4.劳动合同解除后，何时支付员工的工资?

(二)经济补偿与赔偿金

1.经济补偿支付情形以及经济补偿如何计算?

2.员工未履行交接手续，可否不发工资和经济补偿?

3.赔偿金如何计算?

4.经济补偿、赔偿金、代通知金如何计算个人所得税?

5.履行裁判文书中确定的数额时，可否扣除个人所得税?

(三)与劳动合同解除/终止相关的其他款项支付问题

1.竞业限制经济补偿金如何计算?

2.竞业限制经济补偿如何支付?

3.医疗补助费如何计算?

4.解除/终止劳动合同的竞业限制经济补偿如何计算个人所得税?

5.医疗补助费如何计算个人所得税?

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